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淺談在國際貿易中,如何利用信用證規避國際結算風險

發布時間:2018-06-22 17:01:33 點擊:4100
       貨物漂洋過海抵達目的港后卻無人提貨,致使集裝箱長期滯港,產生高額費用......隨著海洋經濟國際化、全球化程度加深,國際貿易中隱藏的各種法律風險時時浮出水面。
       受國際經濟形勢不振的影響,國外買方有的倒閉,有的希望通過拖延壓低貨價,有的貨物到港時被海關查驗扣留,有的買方事先發現貨物有質量問題等,都會造成集裝箱貨物長期滯港,產生大量費用。當前因貨物長期滯留港口無人提貨,航運公司向托運人索賠港口堆存費、集裝箱超期使用費的糾紛呈多發態勢。
       在審理中還發現,一些國家的買方在貿易之初即存在不良企圖,通過長期不提貨的方法造成海關拍賣貨物,以便低價收購,給國內出口方帶來損失。為此,外貿單位在與國外買方訂立銷售合同時,盡可能采用信用證結匯,要求簽發指示提單。這些措施的好處在于,即使買方想違約不要貨物,賣方也可以直接在信用證下收取貨款。
       當收貨人不提貨的情況發生時,托運人應及早采取處置措施,防止目的港費用進一步增加。作為承運人,須及時向托運人或其貨運代理人通知無人提貨的情況,提示費用增加的風險并征詢對貨物的處理意見;如果收貨方無反饋,也需依法對貨物進行妥善處置,切實盡到減損義務。
       為更好地適應國內貿易發展需要,促進國內信用證業務健康發展,規范業務操作及防范風險,保護當事人合法權益,2016年5月5日,人民銀行與銀監會以聯合公告(2016年第10號)發布了新的《國內信用證結算辦法》。
       近年來,國內銀行信貸規模緊縮、承兌匯票業務受到監管政策從嚴限制,致使企業資金鏈條趨緊、融資成本高,企業貸款難、開票難、貼現難的現象十分突出。隨著票據市場融資價格不斷攀升,國內信用證業務在國內企業間蓬勃發展。
       那么,信用證的優點是什么?如何操作呢?萬華關務部資深專家為大家解釋如下:
一、信用證結算的優點:
1. 信用證結算解決了貿易雙方互不信任的矛盾。首先,信用證使用的前提是買賣雙方缺乏相互滿意的信任基礎,需要借助銀行信用實施國際貿易結算。采用信用證結算,由銀行出面擔保,只要賣方按合同規定交貨就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規定的交貨義務前支付貨款。這種支付方式使不在交貨現場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位,在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢,一手交貨”的現場交易所具有的安全感,解決了雙方互不信任的矛盾。其次,降低了風險成本。在國際貿易中,國際結算風險成本主要是違約風險成本。如:在托收方式下,出口商將商品運抵進口商所在國后,進口商拒絕付款、拒絕提貨的可能性要大大高于信用證支付方式。
2. 保證出口商安全收匯,保證進口商安全提貨。對出口商來說,信用證可以保證出口商在履約交貨后,按信用證條款的規定向銀行交單取款,即使在進口國實施外匯管制的情況下,也可保證憑單收到外匯。對進口商來說,信用證可以保證進口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據,并可通過信用證條款來控制出口商按質、按量、按時交貨。在交易中追求自己利益的最大化,這是國際貿易商人的理性行為。出口商的利益最大化莫過于收到了款項而不提供商品,進口商的最大利益莫過于不付錢而獲得自己想要得到的商品。當存在違約風險,考慮貿易風險成本時,雙方首選的支付方式是信用證。
3. 進出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。對進口商來說,開證時只需繳納部分押金,單據到達后才向銀行贖單付清差額。如為遠期信用證,進口商還可以憑信托收據向開證行借單先行提貨出售,到期向開證行付款。對出口商來說,在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據向出口地銀行作押匯,取得全部貨款。
二、關于信用證的開具與進出口業務的結算流程,詳細說明如下:
(一)、出口信用證業務流程:在國際貿易出口業務中,信用證的處理主要涉及信用證的受理、審證、通知、審單議付及索匯等環節。
采用信用證結算方式、CIF價格條件下出口方履行合同的程序行為:
1、進出口雙方簽訂《貨物出口合同》,確立以信用證方式進行結算。
2、出口方向進口方催開信用證,按出口合同審核信用證內容;若有不能接愛的條款,則要求進口方修改信用證。
3、出口方按照出口合同和信用證的要求準備好貨物。
4、出口方向船務公司租船訂艙:
(1)、在辦理租船訂艙時,出口方需出具托運單(Shipping Note);
(2)、船務公司接受辦理后,開出裝貨單(Shipping Order),裝貨單是出口方要求船長裝貨的指令。
(3)、貨物裝船后,船長/大副簽發船長/大副收據,出口方憑此收據向船務公司的代理人換取出口貨物已裝船清潔提單。
5、出口方填報《出口貨物報關單》,隨附發票、合同、裝箱單、出口許可證等文件,向海關報關;同時接受相關機構查驗出口商品。
6、出口方向保險公司辦理出口貨物海運保險。
7、按信用證規定將出口商品裝船發運。
8、出口方根據信用證要求,繕制發票、裝箱單等單據,連同已取得的提單、保險單、檢驗證書等單證,向銀行交單議付。
(二)、進口信用證業務流程:在國際貿易進口業務中,信用證結算主要涉及開證申請、信用證的開立、信用證的修改與撤銷、國外業單審核、對外付款或承兌以及不符單據處理等環節。
采用信用證結算方式、FOB價格條件下進口方履行合同的程序主要包括:
1、進口雙方簽訂進口合同,在合同中規定以信用證為結算方式;
2、進口方按合同規定向開證行提交開證申請;
3、進口方銀行(開證行)向出口方開立信用證;
4、進口方向船公司租船訂艙,派船接貨;
5、進口方向保險公司辦理進口貨物海運保險手續;
6、進口方銀行審單付款,進口方付款贖單;
7、進口方憑單據辦理進口報關報檢手續,并提取貨物;
8、若發現商品質量等問題,可進行索賠。
       萬華供應鏈在供應鏈及進出口行業深耕十年,積累了豐富的行業經驗,在海關享有最高資質,并與多家銀行深度合作,除了可以為客戶提供進出口通關、供應鏈金融、倉儲管理和物流服務外,還可以為客戶代辦信用證及各類批文、貿易加工手冊、產品代檢、代理采購以及分銷執行等。為客戶提供全方位的非核心業務外包服務,幫助企業節省時間與物質成本,提高核心競爭力。
       萬華關務部有多名資深報關員,在本行業工作時間都在八年以上,他們在長期的工作實踐中,積累了豐富的報關經驗,練就了熟練的業務能力。他們精通海關法律法規,熟悉各類進出口、對外貿易流程和各類商品知識。為了客戶每一單貨物都能順利通關,安全交付,他們設身處地為客戶著想,并盡最大可能為客戶規避各種風險。兢兢業業,不辭辛苦,多次受到海關和客戶的好評,深得客戶信賴。

       他們所體現的,就是萬華所崇尚的實干精神,“不馳于空想、不騖于虛聲”,沒有虛妄不實,沒有矯情做作,唯有以堅韌務實的態度,以“厚德勤勉、兢兢業業”的作為,向著目標邁進。





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